Neue Steuerregelungen für Coaches in der Schweiz: Was sich 2025 ändert
Die steuerlichen Rahmenbedingungen für Coaches in der Schweiz ändern sich 2025 in mehreren Bereichen. Besonders relevant sind Anpassungen bei der Mehrwertsteuer (MWST), die eine präzisere Einordnung und Buchhaltung erfordern. Coaches sollten sich frühzeitig mit den neuen Vorgaben auseinandersetzen, um steuerliche Vorteile zu nutzen und ihre Geschäftstätigkeit rechtskonform anzupassen.
Überblick der steuerlichen Änderungen 2025
Die Steueränderungen umfassen Anpassungen bei der Mehrwertsteuer, der Einkommensbesteuerung selbständiger Coaches sowie neue Regelungen für digitale Coaching-Dienstleistungen. Auch die Abzugsfähigkeit von Weiterbildungskosten wird neu geregelt. Diese Veränderungen beeinflussen Preisgestaltung, Gewinnmargen, administrative Pflichten und Dokumentationsanforderungen. Die frühzeitige Auseinandersetzung mit diesen Neuerungen ermöglicht es, strategische Entscheidungen zu treffen und sich optimal vorzubereiten.
Zeitplan der Implementierung
Die neuen Mehrwertsteuerregelungen gelten ab dem 1. Januar 2025. Coaches sollten bis dahin ihre Rechnungsstellung und Buchhaltungsprozesse anpassen. Weitere mögliche Änderungen im Steuerrecht können in den kommenden Monaten veröffentlicht werden.
Neue Mehrwertsteuerbestimmungen für Coaching-Dienstleistungen
Mit der Mehrwertsteuer-Teilrevision 2025 werden verschiedene Anpassungen vorgenommen.
Folgende Punkte sind für Coaches besonders relevant:
- Die Umsatzgrenze für die MWST-Pflicht bleibt voraussichtlich bei CHF 100’000.
- Die aktuellen Mehrwertsteuersätze ändern sich auf 8,1% für reguläre Dienstleistungen.
- Die Einordnung bildungsnaher Coaching-Angebote in einen reduzierten Satz bleibt von der konkreten Ausgestaltung der Dienstleistung abhängig.
- Coaches, die bisher nicht MWST-pflichtig waren, sollten prüfen, ob die neuen Regelungen eine Anpassung der Buchhaltung erfordern.
Steuerliche Aspekte von Online-Coaching
Die Besteuerung digitaler Coaching-Dienstleistungen kann je nach Leistungsort unterschiedlich ausfallen. Der Empfängerort der Leistung kann die Steuerpflicht beeinflussen, insbesondere bei internationalen Kunden. Coaches sollten ihre Rechnungsstellung und Dokumentation entsprechend anpassen, um steuerliche Konformität sicherzustellen.
Praktische Tipps zur Vorbereitung auf die Steueränderungen
Eine rechtzeitige Anpassung der internen Prozesse hilft, steuerliche Risiken zu minimieren.
Wichtige Maßnahmen umfassen:
- Prüfung der MWST-Pflicht auf Basis des Umsatzes
- Überprüfung der Rechnungsstellung und Anpassung an neue Mehrwertsteuersätze
- Dokumentation der Coaching-Formate, um steuerliche Einordnungen korrekt vornehmen zu können
- Sorgfältige Buchführung zur sauberen Trennung von steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Einnahmen
Durch eine frühzeitige Vorbereitung können Coaches mögliche steuerliche Vorteile nutzen und finanzielle Unsicherheiten vermeiden. Aktuelle Informationen sind auf der Website der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) abrufbar.
